La tributación de criptomonedas es un tema de creciente importancia, con gobiernos de todo el mundo trabajando diligentemente para establecer reglas claras para gravar activos digitales. En Estados Unidos, Reino Unido y Canadá, los titulares de cripto navegan por complejos escenarios regulatorios, lo que hace crucial entender cómo se gravan las pérdidas de cripto y su impacto potencial en la responsabilidad fiscal. Ya sea que sea nuevo en el trading de cripto o tenga años de experiencia, reportar ingresos y pagar impuestos aplicables en cumplimiento con las regulaciones locales es esencial.

Para cumplir con las leyes locales de tributación de criptomonedas, los titulares de cripto deben mantenerse informados y cumplir para evitar problemas legales. Este artículo examina las reglas, deducciones e implicaciones que un inversor necesita conocer para cumplir y minimizar las obligaciones fiscales en este cambiante panorama fiscal de criptomonedas.

Tributación de pérdidas de cripto en Estados Unidos

Enfoque de Estados Unidos hacia la tributación de cripto

En Estados Unidos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere que se informen todas las ventas de cripto, ya que clasifica las criptomonedas como propiedad y sujetas a impuestos sobre ganancias de capital. Las ganancias y pérdidas de transacciones de cripto se categorizan por su duración, permitiendo que las pérdidas compensen las ganancias y reduzcan las responsabilidades fiscales en general.

A menos que generen intereses relacionados con staking u otros casos excepcionales, las criptomonedas mantenidas en una cartera generalmente no están sujetas a la tributación del IRS. Además, no se puede declarar una pérdida si un individuo ha invertido en una criptomoneda que ha perdido completamente su valor y ya no se negocia en exchanges.

Mantener registros precisos de transacciones es esencial para calcular ganancias o pérdidas de capital con precisión. Además, es obligatorio informar tanto las pérdidas como las ganancias, y el IRS está haciendo cumplir activamente el cumplimiento con multas por inexactitudes.

El Banco de Pagos Internacionales (BPI), una coalición de los bancos centrales del mundo, criticó a las stablecoins por no ser "un refugio seguro de valor" en su último informe de investigación con fecha del 8 de noviembre.

En la explicación de sus razones, el BPI señaló que desde enero de 2019 hasta septiembre de 2023, las stablecoins respaldadas por fiat mantuvieron su relación de paridad solo el 94% del tiempo, menos de lo prometido en proyectos. Mientras tanto, la relación de paridad para las stablecoins respaldadas por criptomonedas y materias primas fue mucho menor, con un 77% y un 50%, respectivamente.

"Solo siete stablecoins respaldadas por fiat han logrado mantener sus desviaciones de paridad por debajo del 1% durante más del 97% de su vida", escribió el BPI. Tanto Tether (USDT) como USD Coin (USDC) cumplieron con este estándar de prueba. Sin embargo, "todas las demás stablecoins respaldadas por fiat perdieron temporalmente su paridad con mucha más frecuencia y con desviaciones mucho mayores", continuó la institución financiera.

El BPI también advirtió que algunos emisores de stablecoins no solicitan a contadores públicos certificados independientes que examinen sus reservas, y para aquellos que lo hacen, los informes de reserva a menudo no siguen un estándar de informes común. "Debido a esta falta de claridad, no está claro si estas stablecoins podrían convertir las stablecoins de los usuarios al valor nominal a pedido y cuáles serían las implicaciones para la estabilidad financiera de una posible corrida", afirmó la entidad.

En marzo, el token USDC de Circle se desvinculó brevemente en más del 10% de su tipo de cambio 1 a 1 con el dólar estadounidense luego de que sus depósitos de reserva quedaran temporalmente bloqueados en el ahora quebrado; Silicon Valley Bank. Desde entonces, la stablecoin ha recuperado su valor nominal.

El órgano de gobierno de Lido ha aprobado la implementación del Lido Wrapped Staked Ether (wstETH) en la red Base de Coinbase, según un anuncio del 8 de noviembre. El token está ahora activo y se puede negociar o utilizar en aplicaciones de finanzas descentralizadas (DeFi) en la red Base.

Lido es un protocolo de staking líquido que permite a los usuarios apostar algunas criptomonedas mientras las utilizan simultáneamente en aplicaciones DeFi. Lo hace emitiendo un token derivado que se puede canjear por el activo subyacente apostado.

En el caso de la moneda nativa de Ethereum, Ether (ETH), el token derivado se llama "Lido Staked Ether (stETH)" y existe en la red Ethereum. Cuando se envía a otras redes a través de un puente, primero debe ser envuelto, creando un token doble derivado llamado "Wrapped Staked Ether (wstETH)". Antes del 8 de noviembre, no existía una versión oficial de wstETH en la red Base.

El 17 de octubre, Kyberswap anunció que el equipo de Beefy Finance había implementado una versión no oficial de wstETH en Base. Ambos equipos presentaron una propuesta para que la DAO asumiera el control y aceptara la propiedad de esta versión, para respaldarla oficialmente.

La DAO aprobó la propuesta el 2 de noviembre después de que se emitieran 597 millones de votos a favor y 255 en contra.

La carrera alcista de bitcoin (BTC) se estancó cerca de los USD 36,000, pero los alcistas no se han apresurado a tomar ganancias. Según el análisis de Glassnode, la métrica de holders a largo plazo, que son direcciones que tienen bitcoin durante al menos 155 días, se encuentra cerca de un máximo histórico, mientras que el suministro en manos de holders a corto plazo, direcciones que tienen monedas durante menos de 155 días, está cerca de un mínimo histórico, lo que indica una restricción en el suministro de bitcoin.

Aunque el panorama a largo plazo luce positivo, podría haber movimientos bruscos a corto plazo. Los mercados de derivados de bitcoin han experimentado una acumulación masiva de interés abierto, superando los USD 16 mil millones en el momento de escribir este artículo, según datos de CoinGlass . J. A. Maartunn, un colaborador de la plataforma de análisis en cadena CryptoQuant, destacó en X (anteriormente Twitter) que los aumentos en el interés abierto por encima de los USD 12.2 mil millones han resultado previamente en una caída mínima del 20%.

Aunque bitcoin corre el riesgo de una caída a corto plazo, los operadores han comenzado a acumular ciertas altcoins. Esto ha resultado en sólidas subidas en varias altcoins, que han roto patrones de consolidación prolongados y muestran signos de iniciar una nueva tendencia alcista. Las altcoins pueden experimentar episodios de toma de ganancias, pero es probable que sigan siendo el foco de atención siempre y cuando bitcoin no caiga por debajo de los USD 30,000.

¿Cuáles son los niveles de soporte críticos en bitcoin que deben mantenerse para que la tendencia alcista continúe? ¿La carrera alcista de las altcoins se mantendrá, o es hora de tomar ganancias?

Analizemos los gráficos de las 10 principales criptomonedas para averiguarlo.

El pasado 27 y 28 de octubre se celebró la segunda edición de la Caracas Blockchain Week (CBW) en la sede de Universidad Católica Andrés Bello en Caracas, y entre algunos de los datos que compartió la organización sobre el evento, sobresale la asistencia de 900 personas durante los días en los que se llevó a cabo el evento.

Así mismo, de acuerdo a lo que confirmaron, al evento se dieron cita un total de 70 speakers nacionales e internacionales provenientes de México, Colombia, Estados Unidos, Reino Unido y Panamá.

Datos del hackathon

Con respecto al hackaton organizado en alianza con Think & Dev días previos antes del evento principal, los organizadores de la CBW comentaron que el hackathon tuvo más de 100 inscritos y en las jornadas de participación se llegó a tener más de 50 desarrolladores creando y trabajando desde las instalaciones de Tecnología Financiera. 

“Nos emocionó mucho ver proyectos nacidos en Venezuela que estaban apuntando a soluciones globales y que estaban trabajando con aceleradoras como Speezard y Founder Institute, así como protocolos como Hive”, dijo Ezio Rojas, coorganizador de la CBW, quien además nos apuntó que se entregaron 1000 dólares en metálico al ganador, así como placas de reconocimiento y becas para estudios.

Expectativas superadas

Por último, desde la organización, además de agradecer, señalaron que en esta edición se enfocaron en hacer una jornada con un enfoque más educativo y dejaron saber que sus expectativas resultaron totalmente superadas, ya que el bearmarket actual les llevó a realizar estimaciones moderadas.

¿Qué tanto influyen las decisiones de la Fed en el precio de Bitcoin? ¿Qué tanto influyen las decisiones de la Fed en los mercados? ¿Y cuál es la relación entre el precio de Bitcoin y los mercados bursátiles?

Para el bitcoiner promedio es costumbre no tomar en cuenta las decisiones de la Fed a la hora de hacer pronósticos o valoraciones. El bitcoiner promedio, por lo general, habla de la adopción, del halving y de los mineros. Pero, en términos generales, la política monetaria o la macroeconomía no se consideran a la hora de pensar en el futuro de Bitcoin. En lo personal, me parece un error, pero es una realidad. A los bitcoiners les gustaría creer que Bitcoin es invulnerable a cualquier decisión gubernamental. Eso, por supuesto, es falso. Pero es una creencia muy arraigada en esta comunidad. Ahora bien, ¿qué tan influyentes son las decisiones de la Fed? ¿Por qué es tan importante escuchar a la Fed? ¿Por qué en muchos casos los mercados deciden ignorar a la Fed?

El precio de Bitcoin y los mercados bursátiles están muy influenciados por las decisiones de la Fed, el banco central de Estados Unidos. La Fed determina la política monetaria y el nivel de los tipos de interés, que afectan a la oferta y la demanda de dinero, la inflación, el crecimiento económico y el valor del dólar. Estos factores, a su vez, impactan en la rentabilidad de las empresas, la confianza de los inversores y la percepción del riesgo.

Bitcoin, como activo digital descentralizado, tiene una relación compleja con los mercados tradicionales. Por un lado, Bitcoin puede beneficiarse de las políticas expansivas de la Fed, que debilitan al dólar y aumentan la demanda de activos alternativos. Por otro lado, Bitcoin puede sufrir de las políticas restrictivas de la Fed, que fortalecen al dólar y reducen la liquidez de los mercados.

El bitcoiner promedio suele ignorar las decisiones de la Fed y centrarse en los aspectos internos de Bitcoin, como la adopción, el halving y la minería. Sin embargo, esto puede ser un error, ya que Bitcoin no es inmune a las fuerzas externas que afectan a los mercados globales. Es importante estar atento a las señales que emite la Fed y a las reacciones de los mercados, ya que pueden tener un impacto significativo en el precio de Bitcoin.

Visa anunció el 8 de noviembre el lanzamiento de su nueva práctica global de asesoramiento sobre inteligencia artificial. El servicio de consultoría formará parte de Visa Consulting & Analytics (VCA) y, según un comunicado de prensa, se centrará en "proporcionar ideas y recomendaciones prácticas que permitan a los clientes liberar el potencial de la IA y utilizar la IA generativa".

Citando su "legado de 30 años de IA", Visa anunció la nueva práctica junto con una gama de nuevos servicios relacionados con la capacitación de los clientes para comprender el papel potencial de la IA generativa a nivel empresarial.

El servicio será atendido por la red global de VCA de "más de 1,000 consultores, científicos de datos y expertos en productos en 75 oficinas de seis continentes", según el comunicado de prensa. 

Carl Rutstein, responsable mundial de servicios de asesoramiento de Visa, afirmó que la práctica ofrecerá un conjunto completo de servicios al cliente:

"La IA no solo está remodelando las industrias en todo el mundo - las está revolucionando, y el sector de pagos está a la vanguardia de esta transformación. Visa no solo utiliza la IA para ayudar a mejorar las experiencias de pago - nuestro negocio de Asesoría también la está aprovechando para empoderar a nuestros clientes a crecer y redefinir cómo sirven a sus propios clientes a través de la adquisición, el compromiso, la retención y la gestión de riesgos."

Linekong Interactive, una empresa de juegos y producción cinematográfica con sede en Pekín que cotiza en la Bolsa de Hong Kong (HKEX), va a destinar USD 15 millones a invertir en proyectos basados en la red de Bitcoin.

Wang Fang, fundador de Linekong, dijo en un tuit del 8 de noviembre que el fondo, apodado "BTC Next", se utilizará para acelerar proyectos emergentes en el ecosistema Bitcoin, incluyendo "protocolos de emisión de activos, mercados de comercio, expansión, máquinas virtuales, NFT, RWA y GameFi".

Para los esfuerzos iniciales, la firma "participaría en la investigación e inversión de activos ecológicos de la red de Bitcoin lo antes posible", publicaría sus portafolios de inversión y actualizaría la lista de criptoactivos ecológicos de Bitcoin. "El telón panorámico de la ecología de la red de Bitcoin se ha desplegado lentamente", escribió BTC Next. Tradicionalmente, Bitcoin carecía de la programabilidad asociada con blockchains más recientes como Ethereum, permaneciendo durante la mayoría de los períodos en gran medida sin cambios desde su invención en 2008. 

Sin embargo, el ecosistema Bitcoin se ha expandido enormemente este año con la invención de Ordinals e Inscripciones, dos nuevos métodos de almacenamiento de datos que, juntos, permiten a los usuarios acuñar activos digitales únicos en la blockchain Bitcoin.

En junio, la billetera de cadena cruzada BitKeep (ahora Bitget Wallet) añadió soporte de depósito y retirada para tokens Bitcoin BRC-20 modelados según el estándar ERC-20 de Ethereum. El 7 de noviembre, Binance listó el popular token BRC-20 Ordinals (ORDI), lo que provocó una subida de su valor de más del 40% en un solo día. En total, los tokens BRC-20 han alcanzado una capitalización de mercado de USD 1,360 millones desde su creación.

Los desarrolladores de las redes Near y Polygon se han unido para crear un comprobador de conocimiento cero (ZK) para las cadenas de bloques Web Assembly (WASM), según anunciaron conjuntamente el 8 de noviembre. El nuevo comprobador, denominado "zkWASM", permitirá por primera vez a las redes basadas en WASM unirse al ecosistema Polygon.

Zero-knowledge y Web Assembly.

La Fundación NEAR y @0xPolygonLabs están preparados para ofrecer el futuro del zero-knowledge para blockchains basadas en WASM con zkWASM.

Mayor seguridad, escalabilidad, flexibilidad para desarrolladores e interoperabilidad en la web abierta.

WASM es un formato de instrucción binario que se desarrolló para su uso en navegadores web. Algunas redes blockchain también lo utilizan como motor de cálculo en lugar de la Ethereum Virtual Machine (EVM). Por ejemplo, Near, Stellar, Polkadot e Internet Computer utilizan WASM en lugar de EVM.

Bitcoin (BTC) tiene nuevos objetivos de precio a corto plazo mientras la consolidación se mezcla con episodios de volatilidad.

Después de que un clásico "short squeeze" o contracción bajista llevara a la mayor criptomoneda cerca de los USD 36,000, los participantes del mercado de Bitcoin están destacando los niveles clave a tener en cuenta a partir del 8 de noviembre.

La liquidez de compra de Bitcoin baja hasta los USD 34,000

Bitcoin se enfrenta a obstáculos para superar la resistencia en la marca de los USD 36,000, y varios intentos de superarla se han desvanecido rápidamente, según muestran los datos de Cointelegraph Markets Pro y TradingView.

Ahora, los vendedores se están volviendo activos en los plazos intradía, y los datos de los libros de órdenes de exchanges muestran que el lado comprador se está volviendo cauteloso.

En un post X del día, Material Indicators, un recurso de monitorización on-chain, destacaba que la liquidez de soporte se dirigía a la baja, de USD 34,500 a USD 34,000.