Según informes de medios de comunicación, la Junta de Normas de Contabilidad Financiera (FASB) ha aprobado por unanimidad reglas para la contabilidad del valor razonable de las tenencias de criptomonedas de las empresas. Las reglas entrarán en vigencia en 2025.

La FASB es la organización de los Estados Unidos que establece normas de contabilidad e informes para las organizaciones que siguen los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (GAAP) de los Estados Unidos. Emitió una convocatoria de comentarios sobre cambios propuestos en la Codificación de Normas Contables de la FASB en marzo.

La propuesta fue discutida y sometida a votación el 6 de septiembre.

El valor razonable es el precio estimado de un activo que tiene en cuenta el valor de mercado actual y otros elementos decisivos. La FASB había tomado una decisión "tentativa" sobre la contabilidad del valor razonable de los activos criptográficos en octubre de 2022.

La práctica anterior requería que las empresas mantuvieran las pérdidas por deterioro de las criptomonedas, causadas cuando un activo pierde repentinamente su valor, en sus estados financieros incluso después de que el activo digital recuperara su valor.

En medio del retraso de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) de los Estados Unidos en la decisión sobre el fondo cotizado en bolsa (ETF) de Bitcoin en efectivo de Ark Investment Management, la firma ha propuesto un vehículo de inversión con exposición a Ether (ETH).

En una presentación del 6 de septiembre, Ark Invest y 21Shares solicitaron a la SEC la aprobación de la cotización de acciones de un ETF de ETH en efectivo en el Cboe BZX Exchange. El vehículo de inversión, llamado ARK 21Shares Ethereum ETF, tendrá a la plataforma de intercambio de criptomonedas Coinbase como custodio y medirá el rendimiento de Ether en función del Chicago Mercantile Exchange CF Ether-Dollar Reference Rate (Tasa de Referencia Ether-Dólar del CME).

La propuesta de Ark Invest y 21Shares es uno de los muchos ETF de criptomonedas en efectivo que serán revisados por la SEC. Después de que el administrador de activos Grayscale ganara una apelación para que la SEC reconsiderara permitir la cotización de su Bitcoin Trust convertido en un ETF de BTC, muchas empresas parecen haber tenido esperanzas de la aprobación regulatoria.

El 31 de agosto, dos días después de la decisión sobre el ETF de Grayscale, la SEC anunció que retrasaría la decisión de aprobar o denegar las solicitudes de ETF de Bitcoin en efectivo de 7 firmas, incluida BlackRock, la más grande del mundo. El ETF de Bitcoin en efectivo de Ark Invest y 21Shares no se incluyó en el retraso, pues su próxima fecha límite de aprobación, denegación o retraso es el 11 de noviembre.

La versión actual del vehículo de inversión de Bitcoin de Ark Invest y 21Shares es el tercer intento de las empresas de lanzar un ETF de Bitcoin en efectivo desde 2021. En agosto, las compañías también propusieron la cotización de dos ETF de futuros de ETH. Los ETF vinculados a futuros de criptomonedas han tenido más éxito con la SEC después de varias aprobaciones en 2021.

La firma de préstamos de criptomonedas en quiebra, Genesis Global Capital (GGC), presentó dos demandas el 6 de septiembre buscando el reembolso de préstamos vencidos de compañías afiliadas. Los préstamos tienen un valor total de más de USD 600 millones.

GGC presentó las demandas contra Digital Currency Group (DCG) y DCG International Investments (DCIG) en el Tribunal de Quiebras del Distrito Sur de Nueva York. GGC y DCGI son ambas propiedad de DCG.

Según la demanda contra DCGI, GGC le prestó 18,697.7 Bitcoins (BTC) en junio de 2022 bajo un acuerdo de préstamo abierto alcanzado en 2019. El saldo pendiente del préstamo se convirtió en noviembre en un préstamo a plazo fijo con vencimiento el 11 de mayo de 2023. El préstamo se pagó parcialmente y quedó un saldo de 4,550.5 BTC.

DCIG envió una solicitud a GGC el 9 de mayo para convertir la deuda nuevamente en un préstamo abierto. GGC no estuvo de acuerdo con ello, pero el saldo no se pagó. GGC está exigiendo el reembolso del préstamo con intereses y cargos por mora.

Las partes se sometieron a mediación que finalizó en agosto pero continúan negociando, según la demanda. Al cierre de esta edición, 4,550.5 BTC valen alrededor de USD 116,875,000.

Un grupo de inversores de criptomonedas ha establecido un fondo de USD 20 millones para invertir en proyectos Web3 subvalorados y empresas centradas en juegos y tokens basados en blockchain.

Alpha Protocol Ventures (APV) buscará invertir en una variedad de proyectos en el ecosistema Web3, según explicó su CEO y fundador, Vagelis Diamantis, en una entrevista por correo electrónico con Cointelegraph. Dijo que los juegos y coleccionables serán un enfoque prioritario, mientras que las finanzas descentralizadas y los protocolos de capa 1 y 2 también estarán dentro del alcance de la asignación de capital del fondo.

“También exploraremos proyectos que intenten resolver problemas del mundo real como cadenas de suministro, protección de datos e infraestructura”.

APV ha recibido financiamiento de Diamantis, CEO de Ethernity Nick Rose, la firma de inversión Web3 Morningstar Ventures y un grupo de inversores ángeles de Web3.

Diamantis, anteriormente director financiero de Ethernity, añadió que APV había identificado varios posibles objetivos de inversión y que también brindaría apoyo a "proyectos subvalorados" que se lanzaron como "fondos de compra y retención", incluidos nombres como Polygon, Polkastarter, Axie Infinity y Ethernity.

La plataforma de análisis blockchain Arkham Intelligence afirma haber identificado las direcciones del Grayscale Bitcoin Trust. El trust consta de más de 1,750 direcciones que poseen un total de más de USD 16 mil millones en Bitcoin (BTC), según un hilo del 6 de septiembre en X (anteriormente Twitter). Arkham afirmó que Grayscale es "la segunda entidad BTC más grande a nivel mundial".

El Grayscale Bitcoin Trust posee más de USD 16 mil millones en BTC. Su emisor, Grayscale, actualmente está en disputa con la Comisión de  Bolsa y Valores de EE.UU. (SEC) mientras intenta transformar el trust en un fondo cotizado en bolsa (ETF).

Miembros de la comunidad de Bitcoin han especulado durante mucho tiempo sobre dónde guarda Grayscale su enorme reserva de BTC. Grayscale hasta ahora se ha negado a proporcionar las direcciones de sus billeteras, citando "preocupaciones de seguridad". Algunos usuarios de Twitter han criticado a Grayscale por no revelar las direcciones, acusándolos de tener menos Bitcoin del que afirman.

Una búsqueda de "Grayscale Bitcoin Trust" dentro de Arkham el 9 de septiembre reveló las siguientes cinco direcciones:

Las tres primeras direcciones contienen aproximadamente $51 millones en Bitcoin en total, según Arkham. Las dos últimas no contienen fondos, pero muestran transacciones que provienen de otras direcciones del Grayscale Bitcoin Trust, incluidas 1L8k2SD9sdTTzdDxA19QdobLbUyKyV2RVi y 1CS1M4oVbcFnZjZ5hU5bk6vLi2Q5VSsmpX. Arkham no proporciona una lista completa de direcciones de la entidad Grayscale, pero etiqueta claramente cada dirección de Grayscale como parte del historial de transacciones de cada billetera.

El fuerte aumento en las tasas de interés globales puede haber limitado el apetito de los inversores por las empresas de criptomonedas, pero nuevos proyectos siguen floreciendo y atrayendo capital para acelerar su crecimiento. Los datos de la Base de Datos de Capital de Riesgo de Cointelegraph Research muestra que junio cerró con una disminución del 29.73% en las inversiones de capital de riesgo, con solo USD 779.32 millones asegurados en 62 acuerdos, en comparación con junio de 2022. Sin embargo, la tendencia general del año muestra un aumento en las operaciones de capital de riesgo. El VC Roundup de Cointelegraph destaca los últimos proyectos que luchan en este entorno complejo y competitivo.

Orbital recauda USD 6.4 millones para expandir servicios empresariales de blockchain

La plataforma criptográfica empresarial Orbital ha recaudado USD 6.4 millones (5 millones de euros) en una ronda de financiación liderada por la firma de capital de riesgo Golden Record Ventures. Otros inversores incluyeron a New Form Capital, GSRV y Luminous Futures. Los fondos se utilizarán para expandir el desarrollo de productos de Orbital, específicamente, la infraestructura de pagos basada en blockchain para empresas tradicionales. La empresa permite que las empresas tradicionales acepten pagos en criptomonedas de sus clientes y los conviertan en monedas fiduciarias como el dólar estadounidense, el euro y la libra esterlina. La empresa afirma procesar transacciones por valor de USD 250 millones cada mes para sus clientes.

Protocolo DeFi unshETH recauda USD 3.3 millones en ronda de inversión inicial

unshETH, un protocolo de finanzas descentralizadas que apunta a soluciones de participación en Ethereum, cerró una ronda de inversión inicial de USD 3.3 millones en agosto. Los fondos fueron respaldados por Soma Capital e ICONIQ Capital, junto con varios otros inversores, incluido Fan Zhang, co-fundador de Sequoia Capital China. unshETH fomenta la competencia entre los protocolos de participación líquida de ETH para promover la descentralización de los validadores. Su token omnicanal supuestamente admite transferencias entre diferentes blockchains, incluidos Ethereum, BNB Chain y Arbitrum. Los fondos se utilizarán para respaldar el desarrollo de funciones relacionadas con la participación líquida.

El creador de Web3, ZTX, atrae USD 13 millones en financiamiento

La plataforma de mundo virtual Web3, ZTX, concluyó recientemente una ronda de inversión inicial de USD 13 millones liderada por Jump Crypto, con la participación de varios otros inversores, incluidos Collab+Currency y MZ Web3 Fund. ZTX es un esfuerzo colaborativo entre Jump Crypto y ZEPETO, una de las plataformas de metaverso más grandes del mundo. Lanzado en 2022, ZTX ha introducido recientemente su primer Playtest, una prueba beta por invitación de su próxima plataforma de mundo abierto en 3D. Los fondos recién recaudados se utilizarán para respaldar el desarrollo de la infraestructura Web3 para creadores en entornos inmersivos en 3D.

Stroom Network busca simplificar el staking de Bitcoin con una recaudación de USD 3.5 millones

El protocolo de staking líquido de Bitcoin, Stroom Network, ha completado una ronda de inversión inicial de USD 3.5 millones liderada por Greenfield, un fondo de inversión criptográfico con sede en Berlín, con la participación adicional del brazo de inversión de Ankr, Mission Street. Operando en la Red Lightning de Bitcoin (LN), Stroom permite a los usuarios utilizar más fácilmente su capital BTC en LN y en la red Ethereum simultáneamente. Los fondos se utilizarán para expandir la capacidad operativa y lanzar el Token de Staking Líquido del protocolo en la red principal de Ethereum. La LN es ampliamente considerada como la red de capa 2 más prometedora de Bitcoin; su capacidad actual es de 4,743.97 BTC, según 1ml.

La acción del precio de Bitcoin (BTC) sugiere que el activo sigue en una posición precaria y un informe reciente de ARK Invest señaló que los inversores a corto plazo de Bitcoin no tuvieron más remedio que capitular en agosto, ya que el porcentaje de oferta de Bitcoin en beneficios cayó en 14 puntos porcentuales.

A pesar de que muchos traders ven las caídas significativas de precios como oportunidades de compra en este punto del ciclo de halving de Bitcoin, un movimiento bajista notable fue la caída del precio de Bitcoin por debajo de su promedio móvil de 200 semanas por primera vez desde junio de 2023.

Como se muestra en el siguiente gráfico, el promedio móvil de 200 semanas generalmente actúa como un nivel de soporte clave durante las principales tendencias bajistas, y ARK sugiere que cualquier futuro catalizador bajista podría hacer que el precio de BTC caiga hasta los USD 20,300, donde actualmente se encuentra su precio realizado.

A pesar del pronóstico bastante sombrío a corto plazo para el mercado de criptomonedas, una visión más optimista de la caída de Bitcoin por debajo del promedio móvil de 200 semanas destacaría el hecho de que las caídas por debajo del precio realizado y los promedios móviles a largo plazo presentaron oportunidades cíclicas de compra. Los inversores que acumularon cuando el precio cayó por debajo de ambas métricas en 2019, 2020 y principios de 2022 se encontraron con ganancias sustanciales en los siguientes 6 meses.

El analista Ben Lilly recientemente hizo alusión a un evento similar en la métrica de dominancia de Bitcoin, sugiriendo que "Bitcoin está a punto de tomar el control nuevamente".

OpenAI y Microsoft han sido nombrados como los demandados en otra demanda colectiva por su presunto uso de técnicas de web scraping para obtener datos supuestamente privados para entrenar a ChatGPT y otros modelos de inteligencia artificial asociados.

La demanda colectiva más reciente se presentó el 5 de septiembre en San Francisco por un bufete de abogados que representa a un par de ingenieros no identificados.

Según una presentación registrada en el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos, Distrito Norte de California:

“Esta demanda colectiva surge de la conducta ilegal y perjudicial de los Demandados en el desarrollo, marketing y operación de sus productos de inteligencia artificial, incluyendo ChatGPT-3.5, ChatGPT-4.0, Dall-E y Vall-E (los “Productos”), que utilizan información privada robada, incluyendo información personal identificable, de cientos de millones de usuarios de Internet, incluyendo niños de todas las edades, sin su consentimiento o conocimiento informado”.

La demanda continúa que OpenAI “redobló su estrategia de cosechar secretamente grandes cantidades de datos personales de Internet” después de su reestructuración en 2019.

La minera de Bitcoin, Riot Platforms; produjo menos Bitcoin (BTC) en agosto que en julio, pero recibió más de USD 31 millones en bonos de energía. Según señaló el CEO, Jason Les, en un comunicado, eso equivale a aproximadamente 1,136 BTC.

Riot recibió un estimado de USD 24.2 millones en créditos por limitación de energía bajo su contrato con el operador de la red eléctrica de Texas, Electric Reliability Council of Texas (ERCOT), y USD 7.4 millones del programa de respuesta a la demanda de ERCOT. Estos créditos mensuales son mayores que los créditos que la compañía recibió durante todo 2022, según Les.

Según una presentación publicada por Riot el 6 de septiembre, la estrategia de energía de la empresa se basa en tres mecanismos, y todos dependen de su contrato a largo plazo con ERCOT. Los créditos de energía se reciben cuando la compañía reduce las operaciones y devuelve energía a ERCOT cuando el precio de la electricidad hace que la minería no sea rentable.

Los créditos de demanda y respuesta se reciben cuando Riot "ofrece de manera competitiva venderle a ERCOT la opción de controlar la carga eléctrica de Riot", ya sea que la compañía eléctrica elija o no que Riot reduzca el consumo. Les dijo:

"Los efectos de estos créditos reducen significativamente el costo de minería de Bitcoin de Riot y son un elemento clave para hacer de Riot uno de los productores de Bitcoin con menores costos de la industria. La estrategia de energía de Riot es una ventaja competitiva clave".

Bitcoin (BTC) ha estado operando entre USD 25,333 y USD 26,156 desde el 1 de septiembre. Típicamente, una consolidación de volatilidad es seguida por un aumento en la volatilidad, pero es difícil predecir con certeza la dirección de la ruptura.

Los datos de CoinGlass muestran que Bitcoin ha caído durante seis años consecutivos en septiembre. Estos datos históricos podrían mantener a raya a los alcistas en el corto plazo y fortalecer a los bajistas. Además, el Índice del Dólar Estadounidense (DXY), que tiene una correlación inversa con Bitcoin, ha aumentado bruscamente en las últimas semanas. Ambos factores sugieren que Bitcoin podría seguir bajo presión en el corto plazo.

Sin embargo, no todo es pesimismo para los alcistas de las criptomonedas, ya que es probable que los niveles más bajos atraigan a los compradores. La perspectiva de que una o más solicitudes de fondos cotizados en bolsa (ETF) de Bitcoin reciban aprobaciones podría limitar el descenso. Varios analistas creen que este evento sería muy alcista para Bitcoin. Cualquier noticia positiva al respecto podría impulsar los precios al alza.

Desde una perspectiva macro, parece que puede haber debilidad a corto plazo, pero es probable que los niveles más bajos sean comprados. ¿Cuáles son los niveles de soporte importantes a tener en cuenta? Estudiemos los gráficos de las 10 principales criptomonedas para averiguarlo.

Análisis del precio de Bitcoin

Bitcoin ha estado operando por debajo de los USD 26,000 durante los últimos dos días, y los bajistas intentan llevar el precio hacia el soporte vital en USD 24,800.

Roman Storm, cofundador del polémico mezclador de criptomonedas Tornado Cash, quien fue arrestado en agosto, al parecer se declaró inocente de todos los cargos relacionados con lavado de dinero y violaciones de sanciones de los Estados Unidos.

Según un hilo del 6 de septiembre de Inner City Press, Storm se declaró inocente ante un juez en el Tribunal del Distrito Sur de Nueva York de los Estados Unidos. A él y a su supuesto cómplice Roman Semenov se les imputan cargos de conspiración para cometer lavado de dinero, conspiración para cometer violaciones de sanciones y conspiración para operar un negocio de transmisión de dinero sin licencia.

Los cargos se centraron en Tornado Cash, que presuntamente facilitó los esfuerzos del Lazarus Group de Corea del Norte para eludir las sanciones de los Estados Unidos, lo que permitió, según informes, que el régimen del país financiara su programa nuclear. Storm fue liberado bajo fianza de USD 2 millones poco después de su arresto y tiene restricciones significativas para viajar fuera de ciertas regiones de Nueva York, Nueva Jersey, Washington y California.

En agosto de 2022, las autoridades de Países Bajos arrestaron al cofundador de Tornado Cash, Alexey Pertsev, por cargos similares relacionados con el lavado de dinero de Lazarus Group. Fue liberado de la cárcel en abril de 2023 para esperar el inicio de su juicio desde su casa bajo vigilancia electrónica. Al cierre de esta edición, Semenov seguía prófugo. 

En agosto de 2022, la Oficina de Control de Bienes Extranjeros del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos agregó a Tornado Cash a su lista de Nacionales Especialmente Designados (SDN) —entidades sancionadas—, lo que provocó críticas tanto dentro como fuera del espacio cripto, al considerarse que era un exceso de autoridad por parte del departamento gubernamental. En septiembre de 2022, varias personas presentaron una demanda contra esta acción con el respaldo financiero del exchange de criptomonedas Coinbase, pero un juez falló a favor del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos en una decisión de agosto.

El cofundador de Ethereum, Vitalik Buterin, ha publicado un documento de investigación que explora los sistemas de "Privacy Pools" como una herramienta para lograr más privacidad en las transacciones financieras, permitiendo a los usuarios demostrar su falta de conexión con fondos ilícitos a través de la tecnología de pruebas de conocimiento cero.

El documento discute inicialmente uno de los protocolos de mejora de privacidad más populares, Tornado Cash, que permite a los usuarios depositar y retirar criptomonedas sin crear un vínculo identificable entre las dos direcciones. Recientemente, las autoridades de Estados Unidos presentaron cargos criminales contra sus fundadores, alegando un uso extensivo por parte de actores maliciosos.

"El problema fundamental con Tornado Cash fue esencialmente que los usuarios legítimos tenían opciones limitadas para distanciarse de la actividad criminal que atraía el protocolo", dice el documento coescrito por Jacob Illum, Matthias Nadler, Fabian Schar y Ameen Soleimani.

Luego, el análisis profundiza en una extensión del enfoque de Tornado Cash que permitiría a los usuarios demostrar públicamente la fuente de los fondos en la cadena de bloques al permitir pruebas de membresía, es decir, "demuestro que mi retiro proviene de uno de estos depósitos", y pruebas de exclusión, es decir, "demuestro que mi retiro no proviene de ninguno de estos depósitos".

Según los autores, el concepto podría proporcionar un equilibrio entre usuarios honestos y deshonestos del protocolo, lo que podría permitir la conformidad financiera en la cadena de bloques en el futuro:

Los usuarios de Hashkey Exchange Hong Kong pronto podrán recibir protección de seguros para los activos digitales custodiados en la plataforma.

Según varias noticias locales del 6 de septiembre, Hashkey ha firmado un memorando de entendimiento con la empresa fintech OneDegree para la cobertura de seguros en las billeteras del exchange. La póliza de seguro se aplicará tanto a las billeteras calientes como a las direcciones de almacenamiento en frío.

Xiaoqi Weng, COO de Hashkey, dijo que la empresa busca "mejorar la infraestructura financiera, técnica y de servicio para proporcionar a los clientes una protección más completa" y expandir su contribución al ecosistema de activos digitales de Hong Kong. Yanlin Guo, cofundadora de OneDegree, dijo que las criptomonedas requieren un "marco sólido que incluye seguros para identificar y mitigar todos los riesgos potenciales".

El 3 de agosto, Hashkey se convirtió en el primer exchange de criptomonedas en recibir una licencia regulatoria de la Comisión de Valores y Futuros de Hong Kong para ofrecer servicios a inversores minoristas. El 28 de agosto, el exchange lanzó servicios de negociación, aunque su volumen sigue siendo algo bajo, con solo USD 122,514 en criptomonedas negociadas en las últimas 24 horas.

Actualmente, los usuarios solo pueden comerciar con Bitcoin (BTC) y Ether (ETH) en HashKey Hong Kong. No están disponibles el comercio con margen ni el comercio de derivados de criptomonedas. El exchange admite depósitos en dólares estadounidenses y dólares de Hong Kong de instituciones financieras autorizadas en todo el mundo.